ボーナス120万円の手取りはいくら？額面から引かれる税金や計算方法まで解説

ボーナスは額面の金額がそのままもらえるわけではありません。社会保険料や所得税を控除した金額が実際に受け取れる手取り額です。

額面120万円のボーナスの手取り額を見ていきましょう。

※単位(円)

ボーナスの額面が120万円、前月の給与60万円（社会保険料控除後）、扶養親族0人と仮定した場合、39歳以下の人の手取り額は836,855円、40歳以上の人の手取り額は827,255円が目安です。

40歳を超えると介護保険料も控除されるため、手取り額がやや少なくなります。

正確な金額は、住んでいる場所、扶養家族の人数などによって多少変わります。

扶養人数別のボーナス120万円の手取り額

ボーナスの手取り額は扶養親族の人数によっても変わります。

39歳以下（40歳未満）の人の場合、扶養人数が1・2人で836,855円、扶養人数が3人のときは836,855円が手取り額の目安です。

40歳以上の場合は、扶養人数が1人・2人・3人ともに827,255円が手取り額の目安です。

基本的には、扶養人数が増えるにしたがって所得税の税率が下がるため、手取り額も増加します。なお、16歳未満の子どもは控除対象の扶養親族には含まれないため注意しましょう。

冬のボーナスはみんないくらもらってる？

他の人がいくらボーナスをもらっているか気になる人も多いでしょう。ボーナスをいくらもらっているか尋ねる質問がJobQ Townに来ていたので、紹介します。

皆さんの企業では、冬のボーナスの額はいくらくらいでしょうか？

皆さまのお勤めの企業では、冬のボーナスの額はいくらですか？私が働いている会社は、手取り10万切るくらいです。大手生保会社ですが、少ないでしょうか？同業の方、特に教えて頂きたいです。

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ボーナスの金額は企業や業種によって変わります。こちら以外にも冬や夏のボーナスの金額に関する質問が来ているので、気になる方はぜひチェックしてみてください。

ボーナスの額面が120万円、前月の給与60万円、扶養親族0人と仮定した場合のボーナスの控除額は、次のようになります。

ボーナスから控除されるのは、健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料・介護保険料（40歳以上）といった社会保険料と、所得税です。

介護保険料は40歳未満の人からは徴収されないため、同じ条件であれば40歳以上の人の方が介護保険料が徴収される分手取り額が減るのが一般的です。

ボーナス120万円の健康保険料

参考 : 全国保健協会 令和6年度保険料額表 

健康保険料の控除額は標準賞与額と加入している保険料率によって決まります。

控除される健康保険料：
標準賞与額×保険料率×1/2
1,200,000円×9.98%×1/2＝59,880円

標準賞与額は賞与の額面額の1,000円未満を切り捨てた金額です。120万500円が額面の場合、標準賞与額は500円を切り捨てて120万円になります。

保険料率は加入している保険組合や居住地によって変わります。上記で例として挙げた保険料率は全国健康保険協会の東京都の金額です。保険料率は毎年改訂されるので、最新のもので計算しましょう。

会社員の場合、健康保険料は会社と折半しているため、実際に支払う金額は「標準賞与額×保険料率×1/2」の金額です。

参考：標準報酬月額・標準賞与額とは？ | こんな時に健保 | 全国健康保険協会

ボーナス120万円の厚生年金保険料

参考 : 日本年金機構

厚生年金保険料の控除額の計算方法も、基本的には健康保険料と同じです。

控除される健康保険料：
標準賞与額×保険料率（18.30%）×1/2
1,200,000円×18.30%×1/2＝109,800円

保険料率は18.30%で固定されています。健康保険料のように居住地によって変わることはありません。

参考：厚生年金保険の保険料｜日本年金機構

ボーナス120万円の雇用保険料

参考 : 厚生労働省 雇用保険料率について

雇用保険料は標準賞与額ではなく、ボーナスの額面金額に雇用保険料率を掛けて計算します。

控除される雇用保険料： 
ボーナスの金額 × 雇用保険料率
1,200,000円×0.6%＝7,200円

保険料は労使折半ではなく、決められた労働者の負担率を掛けた金額が控除されます。

ボーナス120万円の介護保険料

参考 : 全国保健協会 令和6年度保険料額表 

介護保険料は40歳以上65歳未満の人が対象です。

控除される介護保険料：
標準賞与額 × （介護保険料率×1/2）
1,200,000円×1.60%×0.5＝9,600円

2024年度の場合、介護保険料率は1.60％です。労使折半のため実際は標準賞与額に0.8％掛けた金額が控除されます。

なお、介護保険料率も毎年変わるため、最新の保険料率を確認しておくことが大切です。

ボーナス120万円の所得税

賞与からは所得税が源泉徴収されます。源泉所得税の金額は以下の式で計算可能です。

所得税 : (ボーナスの金額 - ボーナスにかかる社会保険料の合計額) × 源泉徴収税率
(1,200,000円 - 186,480)×18.38%＝186,265円
※源泉徴収税率は扶養人数0人の場合

ボーナスの源泉徴収率は、前月の給与の額から社会保険料を引いた金額が基準になって決まります。扶養人数によって税率が変わる仕組みです。

参考 : 国税庁 賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表（令和 6 年分）

夏・冬のボーナスが120万円だった場合、平均と比較して多いのでしょうか？それとも少ないのでしょうか？

ここからはさまざまな平均値と比較して、ボーナス120万円が多いか少ないか解説していきます。

男女別の平均ボーナス額

参照 : 国税庁 令和4年民間給与実態統計調査

ボーナス120万円（年240万円）と上記表の平均ボーナス額（年額）を比べてみましょう。

ボーナス120万円は男性・女性・男女計のどの属性と比較しても多い金額です。

男性の場合は平均より＋約150万円、女性は＋約200万円多い金額です。

年代・学歴別の平均ボーナス額

参照 : 令和5年賃金構造基本統計調査
※年間賞与その他特別給与額、企業規模10人以上

年代・学歴別のボーナス額とボーナス120万円（年240万円）を比較してみましょう。

院卒の場合、45〜49歳の241万円とほぼ同額です。

大卒・高専・短大卒・専門学校・高卒の場合、どの年代と比較してもボーナス120万円はかなり多い金額です。

企業規模別の平均ボーナス額

参照 : 国税庁 令和4年民間給与実態統計調査

ボーナス120万円（年240万円）はどの企業規模と比較してもかなり多い金額です。

従業員数100人未満の中小企業では4倍以上、10〜29人規模では5倍以上、10人未満では10倍以上支給されています。

大企業の場合もボーナス120万円は2倍以上多い金額です。

業種別の平均ボーナス額

参照 : 国税庁 令和4年民間給与実態統計調査

ボーナス額は業種によっても変わりますが、どの業界と比較してもボーナス120万円（年240万円）は平均より多い金額です。

一番近いのが金融業、保険業の156万円、続いて電気・ガス・熱供給・水道業の147万円です。

学術研究、専門・技術サービス業、教育、学習支援業の場合は2倍程度、運輸業、郵便業の場合は5倍弱のボーナスが支給されていることが見て取れます。

全体の平均72万円と比較しても、ボーナス120万円は3倍以上の金額です。

ここからはボーナスに関するよくある疑問・質問を紹介します。

ボーナスが100万円になるのは何歳くらいから？

厚生労働省の「令和５年賃金構造基本統計調査」の「雇用形態別第２表 雇用形態、年齢階級、勤続年数階級別所定内給与額及び年間賞与その他特別給与額」によると、男女計・学歴計では勤続年数25〜29年の50～54歳で年間約194万円のボーナスが支給されています。

院卒では、勤続年数3～4年の50〜54歳が約194万円とボーナス100万円（年200万円）に近い金額です。勤続年数5〜9年になると45〜49歳になると約202万円とボーナス100万円を超えてきます。

大卒でボーナス100万円を超えてくるのは、勤続年数20～24年の45〜49歳です。

高専・短大卒・専門学校・高卒の場合はボーナス100万円を超える年齢はありませんでした。

参考：令和５年賃金構造基本統計調査　結果の概況｜厚生労働省

休職中にボーナスは支給される？0円は当たり前？

休職しているとボーナスはもらえるのでしょうか？気になる質問がJobQTownにきていたので紹介します。

休職中のボーナスは支給されないのが一般的ですか？

友人が業務過多による体調不良で会社を数ヶ月程 (しっかりとした期間は聞き忘れておりました )休んだところ、次のボーナスが0円だったと言っていました。これを機に転職を決意したそうですが、ボーナス0というのは一般的でしょうか？ 友人の会社がたまたまそういう会社だっただけでしょうか？ 自分がもし結婚して育休になった時が不安になりました。

6社ほど経験していますが、 どこの会社も、休職期間中の賞与は…続きを見る

休職中のボーナスの扱いは、会社によって異なります。ただしほとんどの会社では回答者の方の会社のような方針の場合が多いようです。

どれくらいボーナスを貯金に回す？使い道は？

他の人のボーナスの使い道も気になる人が多いでしょう。どれくらい貯金に回し、どれくらいの金額を使っているのでしょうか？

dodaが社会人約15000人に行ったアンケート結果によると、約42％の人は半分以上の金額を貯金に回しているとのことでした。ただし、16.5％の人はまったく貯金していないと回答しています。

貯金以外では、20代30代の場合は旅行・レジャーや趣味にボーナスを使っている人が多いようです。40代・50代になると、旅行・レジャーに使う人も多い一方で、生活費の補填にあてる人も増えてきます。

参考：ボーナスの使い道ランキング【最新版】 貯金割合はどのくらい？ ｜転職ならdoda（デューダ）

上記のボーナス額一覧表は、扶養人数0人（40歳以上）の場合を想定しています。

手取り額は収入状況によって異なりますので、参考程度にご活用ください。