ボーナス150万円の手取りはいくら？額面から引かれる税金や計算方法まで解説

ボーナスは額面の金額がそのままもらえるわけではありません。社会保険料や所得税を控除した金額が実際に受け取れる手取り額です。

額面150万円のボーナスの手取り額を見ていきましょう。

※単位(円)

ボーナスの額面が150万円、毎月受け取る給与が75万円（社会保険料控除後）扶養親族の人数を0人として計算すると、ボーナスの手取り額は39歳以下が942,589円、40歳以上が930,589円です。

40歳以上の手取りが少ないのは、介護保険料が差し引かれることと関係しています。

また居住地や扶養親族の人数など、その他の要素によっても、ボーナスの手取り額は変動します。目安として参考にするとよいでしょう。

扶養人数別のボーナス150万円手取り額

ボーナスの手取り額は扶養親族の人数によっても変わります。

39歳以下（40歳未満）の人の場合、扶養人数が1人で968,459円、扶養人数が2人・3人のときは994,329円が手取り額の目安です。

40歳以上の場合は、扶養人数が1人で956,459円、扶養人数が2人・3人のときは982,329円が手取り額の目安です。

扶養親族の人数によって、ボーナスに課される所得税の税率は変わります。扶養親族の人数が多いほどボーナスの税率が下がるため、手取り額は増えるのが原則です。

ただし16歳未満の子どもは控除対象の扶養親族に含まれません。

ボーナス額はどのような方法で決まるとやる気がでる？

「ボーナスがあるから頑張ろう！」と日々の仕事に取り組んでいる人もいるのではないでしょうか。ここではJobQに寄せられた、ボーナス額の決まり方に関する質問を紹介します。

どんな方法でボーナス額が決められるとやる気がでますか？

先日、大学時代の友人と久々に話した時に冬のボーナスの話がでたのですが、私の会社は年俸制なのでボーナスの楽しみがありません！  その友人の会社は賞与の一部に社員同士の感謝やフィードバックが反映されるらしく、周囲の人から感謝されるよう楽しんで仕事できているようです。  みなさんの会社はどのようにボーナス額が決められていますか？
また、どんな仕組みでボーナス額が決まるとやる気がでますか？

私の会社もほぼ年俸制でボーナスは大学生のアルバイト代程度なので、質問者様の気持ちは分かります。
ボーナス額＝パフォーマンス評価だと思いますが、そのパフォーマンス評価に納得感があると私は嬉しい…続きを見る

ボーナスから控除される主な項目について見ていきましょう。控除されるのは健康保険料・厚生年金保険料・雇用保険料・介護保険料（40歳以上）といった社会保険料と、所得税です。

介護保険料は40歳未満の人からは徴収されないため、同じ条件であれば40歳以上の人の方が介護保険料が徴収される分手取り額が減るのが一般的です。

ボーナス150万円の健康保険料

健康保険料の控除額は標準賞与額と加入している保険料率によって決まります。

控除される健康保険料：
標準賞与額×保険料率×1/2
1,500,000円×9.98%×1/2＝74,850円

会社員が負担する健康保険料の金額は「標準賞与額×保険料率×1/2」で計算できます。ボーナスが150万円の場合には「1,500,000円×9.98％×1/2＝74,850」です。

計算をするときには、標準賞与額は1,000円未満を切り捨てること、保険料率は加入している健康保険組合や住んでいる地域によって変わることに注意しましょう。

参考
：標準報酬月額・標準賞与額とは？ | こんな時に健保 | 全国健康保険協会
 : 全国保健協会 令和6年度保険料額表 

ボーナス150万円の厚生年金保険料

厚生年金保険料の控除額の計算方法も、基本的には健康保険料と同じです。

控除される厚生年金保険料：
標準賞与額×保険料率（18.30%）×1/2
1,500,000円×18.30%×1/2＝137,250円

厚生年金保険料の控除額の計算は「標準賞与額×保険料率（18.30%）×1/2」です。ボーナス150万円のときは「1,500,000円×18.30％×1/2＝137,250」と計算できます。

保険料率は18.30%で固定されています。健康保険料のように居住地によって変わることはありません。

参考
：厚生年金保険の保険料｜日本年金機構
 : 日本年金機構

ボーナス150万円の雇用保険料

控除される雇用保険料： 
ボーナスの金額 × 雇用保険料率
1,500,000円×0.6%＝9,000円

雇用保険料は「ボーナスの金額 × 雇用保険料率」で計算します。ボーナスが150万円なら「1,500,000円×0.6％＝9,000」で算出可能です。

参考 : 厚生労働省 雇用保険料率について

ボーナス150万円の介護保険料

控除される介護保険料：
標準賞与額 × （介護保険料率×1/2）
1,500,000円×1.60%×0.5＝12,000円

介護保険料の対象となるのは、40歳以上65歳未満です。

「ボーナスの金額 × 介護保険料率×1/2」の計算式に当てはめると「1,500,000×1.60％×1/2＝12,000」とわかります。

参考 : 全国保健協会 令和6年度保険料額表 

ボーナス150万円の所得税

所得税 : (ボーナスの金額 - ボーナスにかかる社会保険料の合計額) × 源泉徴収税率
(1,500,000円 - 233,100円)×26.55%＝336,311円
※源泉徴収税率は扶養人数0人の場合

賞与からは所得税が源泉徴収されます。源泉所得税の金額は「(ボーナスの金額 - ボーナスにかかる社会保険料の合計額) × 源泉徴収税率」で計算可能です。

ボーナスが1,500,000円で扶養親族の人数が0人なら「(1,500,000-233,100)×26.55%＝336,311円」と算出できます。

ボーナスの源泉徴収税率は、前月の給与の額から社会保険料を引いた金額が基準になって決まります。扶養親族の人数によって税率が変わる仕組みです。

参考 : 国税庁 賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表（令和 6 年分）

夏・冬のボーナスの合計額が150万円というのは、平均と比べて多いのでしょうか？

「男女別」「年代・学歴別」「企業規模別」「業種別」のボーナスの平均額と比較してみましょう。

男女別の平均ボーナス額

ボーナス150万円（年300万円）は、平均ボーナス額71.6万円の約4.2倍だとわかります。

男性の平均ボーナス額と比べても約3.3倍、女性の平均ボーナス額と比べると約6.8倍です。

そのため、ボーナス150万円を受け取れる方はすごいと言えるでしょう。

参考 : 国税庁 令和4年民間給与実態統計調査

年代・学歴別の平均ボーナス額

※年間賞与その他特別給与額、企業規模10人以上

年代・学歴別のボーナス額とボーナス150万円（年300万円）を比較してみましょう。

上記表を見ると、ボーナス150万円（年300万円）以上支給されている学歴・年代はありませんでした。

最も近い金額は大学院卒の55～59歳の289万円です。

ボーナス150万円（年300万円）は、全学歴・年代と比較しても、大幅に多い金額であることがわかります。

参考 : 令和5年賃金構造基本統計調査

企業規模別の平均ボーナス額 

平均ボーナス額は企業規模によっても異なります。

企業規模別の平均ボーナス額はどの規模であっても150万円（年300万円）を下回っていることから、ボーナス150万円（年300万円）は企業規模によらず平均以上の水準とわかります。

参考: 国税庁 令和4年民間給与実態統計調査

業種別の平均ボーナス額

ここからはボーナスに関するよくある疑問・質問を紹介します。

休職中にボーナスは支給される？0円は当たり前？

休職しているとボーナスはもらえるのでしょうか？気になる質問がJobQTownにきていたので紹介します。

Q.休職中のボーナスは支給されないのが一般的ですか？

友人が業務過多による体調不良で会社を数ヶ月程 (しっかりとした期間は聞き忘れておりました )休んだところ、次のボーナスが0円だったと言っていました。これを機に転職を決意したそうですが、ボーナス0というのは一般的でしょうか？
友人の会社がたまたまそういう会社だっただけでしょうか？
自分がもし結婚して育休になった時が不安になりました。

6社ほど経験していますが、 どこの会社も、休職期間中の賞与は…続きを見る

休職中のボーナスの扱いは、会社によって異なります。ただしほとんどの会社では回答者の方の会社のような方針の場合が多いようです。

ベンチャーのボーナスは説明通りの額が支給される？

ベンチャー企業へ転職する際、事前の説明通りにボーナスは支給されるのでしょうか。JobQTownに、ベンチャー企業の賞与に関するQAが寄せられていましたのでご紹介します。

ベンチャーのボーナスは説明通りの額が支給されますか？

4月より、ベンチャー企業に転職します。
賞与は年間4ヵ月と口頭で言われました。
文書では、賞与あり、としか書いてありません。
本当に4ヵ月いただけるのでしょうか。

黒字が出ているのか次第です
そもそも赤字ならば出ないものなので

また、賞与は性質的に...続きを見る

どれくらいボーナスを貯金に回す？使い道は？

他の人のボーナスの使い道も気になる人が多いでしょう。どれくらい貯金に回し、どれくらいの金額を使っているのでしょうか？

dodaが社会人約15000人に行ったアンケート結果によると、約42％の人は半分以上の金額を貯金に回しているとのことでした。ただし、16.5％の人はまったく貯金していないと回答しています。

貯金以外では、20代30代の場合は旅行・レジャーや趣味にボーナスを使っている人が多いようです。40代・50代になると、旅行・レジャーに使う人も多い一方で、生活費の補填にあてる人も増えてきます。

参考：ボーナスの使い道ランキング【最新版】 貯金割合はどのくらい？ ｜転職ならdoda（デューダ）

上記のボーナス額一覧表は、扶養人数0人（40歳以上）の場合を想定しています。

手取り額は収入状況によって異なりますので、参考程度にご活用ください。